財產傳承信託整合金融遺產

財富往往需要長時間累積，除了將現有資產做更有效率之運用，創造更高投資報酬率外，當年紀逐漸增長，子女滿堂時，如何將財富傳承給下一代時，通常需要思考如何公平分配才能維持家庭和諧，所以如何透過生前贈與、遺囑或是信託等財產傳承工具，才能將資產完整且順利的傳承下去，則是民眾都會面臨的課題。此外，長輩留下哪些遺產？如何完整查找？也是民眾常遇到需要費心處理的問題。

國外曾發生一個案例，有父親將名下位於不同國家的房子，按當時的房價平均分配給3名子女，但多年後因為不同國家的房價漲跌差異過大，造成多年後子女抱怨父親偏心，並且打官司爭執遺產分配不公，父母想要公平對待子女傳承的心意蕩然無存，此時或可善用信託制度，將所有的房子交付信託後，由子女平均分配受益權，這樣即使未來不同區域的房價漲跌不一，各繼承人之間仍可按受益權比例平均享有收益，避免分配不公的問題，且透過受託人專業的管理，子女無須注意不動產管理及維持收益的問題，只要單純的享有利益即可。

財產傳承信託除可解決分配不公平的問題外，另一個好處是透過信託的整合，可以避免查找遺產的麻煩，實務上辦理繼承的一個重大問題，就是不知道繼承人有哪些財產，此問題就金融遺產部分，財政部與金管會也已實施單一窗口查詢金融遺產的便民措施，遺產稅之納稅義務人只要就近到任一國稅局即可查詢被繼承人之金融遺產，是政府的一大德政。但在非金融遺產部分仍有類似問題，特別是在某些利用他人名義投資的情形，民眾必須逐一向相關單位詢問，或因不知被繼承人財產所在而無法查找。

此時民眾如果有辦理財產傳承信託，將手邊的現金、有價證券及不動產等資產交付信託，並與信託銀行約定好財產的管理與運用方式，透過信託機制將所有的資產統一整合在單一的信託帳戶內，如果將來有繼承情事發生時，繼承人即可透過信託銀行掌握被繼承人在信託專戶內的全部資產，不用擔心有掛一漏萬的情事，或是必須向各相關單位尋求協助的麻煩。