家族信託規劃 打破「富不過三代」魔咒

華人社會重視家族，期盼家族企業可以永續發展，任何的家族企業要永續經營，都無法避免傳承接班的問題，台灣中小企業占全體企業近98％，型態多以家族企業為主，隨第一代創業家逐漸退居幕後，發展家族信託可以幫助其傳承家業。

家族信託的好處在於可鞏固家族企業經營權，明確分配權利，避免家族紛爭，達到財富傳承的目的。家族信託在海外發展已超過百年，歐美知名家族企業如石油大亨洛克斐勒家族、鋼鐵大王卡內基家族及政治世家甘迺迪家族等，均利用家族信託方式傳承家族基業，我國也有發展本土化家族信託的必要性，根據經濟部「2018中小企業白皮書」調查，有近一半的企業有傳承需求但無暇進行傳承規劃，亦缺乏法律、財務、會計等企業傳承所需專業知識，因此讓專業的信託業者藉由家族信託協助國內家族企業規劃傳承，便成為當務之急。

為使國人能在國內安排家族信託進而讓臺灣企業永續經營，信託公會近年來不斷推動本土化的家族信託業務，希望在國內現行的法制下，研議出信託業辦理家族信託的通用業務模式。首先參考美國、日本、新加坡等辦理家族信託的模式，委請學者專家研究，發現在現行法制下，以公司型態結合信託之模式較易於與我國現行相關制度接軌，因此規劃以家族財產設立閉鎖性股份有限公司，以統籌家族持股並掌控家族企業經營權，再設立自益信託來管理家族企業之所屬公司，輔以相關委員會等決策機制，讓股權世代傳承於家族內，確保公司永續經營之家族信託架構，並取得金融專利，信託公會並已研議信託契約、家族憲章及家族辦公室等搭配機制，及舉辦相關研討會，以使社會大眾對家族信託有更深入認識，藉以協助台灣企業永續經營及根留臺灣。

信託公會另因家族信託需提供家族成員諮詢、顧問服務，所需專業涉財務、法律、會計、投資等項目，為利業者發展家族信託業務，推動「家族信託規劃顧問師」認證計畫，交由金融訓練機構執行相關課程，課程設計從家族信託法制、家族辦公室的規畫與設計、國內家族信託規畫至家族治理架構與接班設計等課程，培育發展家族信託所需相關人才，透過金融機構內部人才共用及資源整合平台，或結合外部專家，例如會計師或律師，引導及協助國內中小企業透過家族信託之規劃，達到永續經營的目的。